作者简介：
薛文君，博士，渔点咨询董事长，原富邦华一银行总稽核。
银行业在日常经营过程中会而临信用风险、利率风险、*策风险及操作风险等几大风险，村镇银行作为银行的一种也会临这些风险。村镇银行的服务对象主要是农户和农村中小企业，而农村地区一般基础设施较为落后，信息收集难度大、成本高，这导致村镇银行对客户信息的掌握程度要低于其他银行。而且村镇银行在贷款时，一般不要求贷款人有抵押品，进一步加大了村镇银行的信用风险。村镇银行作为*策性银行，在开展贷款业务的过程中对利率定价时会受到限制，且更容易受到*策冲击的影响。同时由于规模小等因素，村镇银行和其他银行相比面临更为突出的操作风险，抗风险能力天然较低。
一、信用风险
村镇银行的信用风险是指由借款人或者交易对手履行合约的能力下降或者履行合约的意愿缺失，导致村镇银行无法获取足额的预期收益率，从而遭受损失的可能性，其中不良贷款率是其主要度量指标。在村镇银行面临的多种风险中，信用风险是最主要的风险之一，其涉及面最广、范围最大，既可能诱发出其他风险，又可以表现为其他风险的转换形式。地处农村地区的村镇银行，服务对象主要是农民和农村中小微企业，由于内部和外部因素，其所面临的信用风险更为严峻。
我国村镇银行目前还处于发展初期，中间业务占营业收人的比重较低，借贷业务所带来的利息差是其利润的主要来源。因此，不良贷款率的高低不仅直接影响着村镇银行的盈利水平，而且是村镇银行生存与发展的最重要决定因素。
（一）信用风险的影响因素
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农业生产和农产品价格波动
农业受到自然因素的影响极大，这是世界范围内农业行业的特性。同时中国是世界上自然灾害最严重的国家之一，具有洪涝灾、旱灾、风雹灾、冷冻灾、台风灾等多种自然灾害，并且分布地域广、发生频率高、损失程度大等。先天脆弱的生态环境和薄弱的农业基础设施，导致农业应对自然灾害的能力较差，加大了农产品产量的不确定性。表4-2列出了-年中国粮食产量与农作物受灾面积情况。
表4-2显示，农作物受灾面积和成灾面积与粮食总量呈现负相关关系，同时由于农作物播种面积的增加，粮食总量在总体上呈现上升趋势。该结果说明，自然灾害对于衣作物的产量带来了巨大的风险，制约了农业的生产发展，也使得农作物的价格呈现较大的波动。另外，农产品的对外依存度也较大，国际市场农作物价格的波动叠加国内自然灾害带来的价格波动，使得种植农作物的平均收益低且不稳定。当遇到极端天气产量下降或农产品价格大跌时，农户收入势必会受到大的冲击此时村镇银行所发放的贷款就极有可能面临违约问题。
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银行缺乏系统的客户信用记录
由于农村地区基础设施不健全，加上农户和涉农企业分布的分散性，收集农户和涉农企业的信用记录成本高，也缺乏完整的财务记录和专业机构的评估记录。村镇银行在贷款审核过程中，可能更多是根据社交关系或主观判断来决定贷款发放与否，这很容易造成违约贷款的发生，使得信用风险突出。
03
内控机制不健全
科学的内部控制监督体系是银行经营安全的基石，但当前我国村镇银行内控机制还很不健全。例如，过度重视业务发展，忽视了对业务质量的把关；发起人和股东之间关联关系过强，裙带现象比较严重，没有形成有效的公司治理结构，这也造成部分贷款天然具有高违约风险。职业技术、专业水平和职业道德等是职业技能的重要构成，是村镇银行稳健经营的重要保证。但村镇银行由于地理位置和整体环境的原因难以吸引优秀的金融专业人才，同时缺乏先进经营理念和方式，奖惩激励机制不健全，自身人才培养不足。村镇银行整体素质与商业银行相比差距较大，使得借贷风险在源头处把控不足。
（二）加强信用风险管理
信用风险管理可分为贷款前对借款人的信用分析、贷款时对贷款项目的审查控制以及贷款后的监控管理三个阶段。从具体的业务流程上，村镇银行信用风险管理又可以分为信用风险识别、信用风险评估、信用风险检测和预警、信用风险处理四个部分，从内部和外部两个角度加强风险管理。
01
村镇银行信用风险的识别
信用风险识别是指在各种信贷业务发生之前，对潜在风险的类型和原因进行预判与分析，这是信用风险管理的第一步其重点是做好贷前调查。贷前调查可从还款态度和还款能力两个维度对贷款人的信用风险进行识别。
由于大多数农户没有相关的信用记录，村镇银行应针对农村地区的实际情况建立一套适合在农村地区推行的资信评定方案。村镇银行可以成立由当地村委组织、农户代表及村镇银行员工共同组成的资信评定小组，在评定小组中需要有对当地农户各项情况都较为熟悉的人员，如当地村干部、村委会工作人员或是由当地农户推荐的农户代表。当地人员的加入不仅可以有效扩大收集贷款者真实信息的渠道，而且能够大幅降低村镇银行获取信息的成本。此外，为提高获取信息的效率和质量，可以向当地人员提供一些必要的激励措施。除了给予固定报酬外，当借款人按时还本付息时，村镇银行可以按贷款比例给予当地人员一些奖励，使银行和当地人员组成利益共同体。
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村镇银行信用风险的监测
一笔贷款发放后，贷款小组负责人作为第一责任人，要根据相关要求对客户进行贷后回访和及时跟踪检查。当发现借款人资金使用情况出现异常，或是农业生产遇到极端天气影响，很可能导致到期款项不能及时偿还或无法偿还时，要第一时间将具体情况反映给村镇银行的风险管理部门。预警信号出现以后，风险控制人员要与贷款业务经办人员一起进一步深入了解情况,对风险预警信息进行分析和判断，寻找风险信息源并采取必要的应急保护措施，防范信用风险的进一步蔓延。当判断风险程度较轻，但有必要
